Dans un contexte où la mobilité durable s’impose comme un enjeu économique et environnemental majeur, les entreprises françaises révisent activement leur politique de flotte automobile en intégrant des véhicules électriques comme la Tesla Model Y ou la Kia EV6. Ces modèles exemplaires ne sont pas seulement performants et écologiques, mais ils ouvrent aussi la porte à de nombreux avantages fiscaux, déductibles dans la fiscalité entreprise. La réduction d’impôts liée à l’électrification des véhicules de société s’avère être un levier puissant pour encourager un parc automobile plus vert, tout en optimisant les charges fiscales des sociétés.
Moins d’émissions, moins de coûts : le choix d’une voiture électrique devient une stratégie incontournable en 2026, grâce à un cadre fiscal renforcé et adapté aux besoins des entreprises modernes. Les mesures d’abattement sur l’avantage en nature et la suppression progressive de la taxe sur les véhicules de société pour les véhicules zéro émission offrent une opportunité directe de réaliser une économie d’énergie et de frais. Ces dispositions, couplées aux dispositifs d’amortissement et à la récupération de la TVA sur l’électricité dédiée à la recharge, positionnent les modèles comme la Tesla Model Y et la Kia EV6 à l’avant-garde des solutions économiques durables en entreprise.
En parallèle, la réglementation impose un verdissement progressif des flottes, avec des seuils à respecter pour éviter la taxe annuelle incitative, soulignant l’importance pour les sociétés d’intégrer rapidement du tout-électrique pour leur parc automobile. Des aides spécifiques à l’installation de bornes de recharge viennent compléter ce dispositif fiscal et logistique essentiel. L’ensemble de ces avantages fiscaux et règlementaires encadre ainsi une transition énergétique dynamique qui conjugue respect de l’environnement et optimisation financière.
En bref :
- Abattement fiscal accru à 70 % sur l’avantage en nature pour les véhicules 100 % électriques mis à disposition des salariés, plafonné à 4 582 €.
- Exonération totale de la taxe sur les véhicules de société (TVS) pour les voitures électriques comme la Tesla Model Y ou la Kia EV6.
- Amortissement fiscal majoré à 30 000 € HT pour les véhicules électriques, facilitant la déduction dans les comptes de l’entreprise.
- Récupération à 100 % de la TVA sur l’électricité destinée à la recharge professionnelle des véhicules.
- Fin progressive des allègements pour hybrides rechargeables, renforçant l’incitation à choisir des modèles 100 % électriques.
- Taxe annuelle incitative (TAI) pour les flottes ne respectant pas un seuil croissant de véhicules à faibles émissions.
- Aides ciblées, notamment via le programme ADVENIR, pour l’installation de bornes de recharge dans le cadre professionnel.
Décryptage des avantages fiscaux renforcés pour les véhicules électriques en entreprise avec Tesla Model Y et Kia EV6
La fiscalité en faveur du véhicule électrique dans le secteur professionnel ne cesse de s’accroître, positionnant la Tesla Model Y et la Kia EV6 comme des choix privilégiés au sein des flottes d’entreprise. Depuis le 1er février 2025, les règles de calcul de l’avantage en nature (AEN), élément fondamental dans la fiscalité entreprise, ont été modifiées pour favoriser l’usage des véhicules zéro émission.
Initialement fixé à un abattement de 50 %, cet abattement est désormais porté à 70 % sur la valeur forfaitaire de l’AEN pour ces modèles électriques, avec un plafond annuel de 4 582 €. Concrètement, un salarié bénéficiant d’un véhicule de fonction 100 % électrique comme une Tesla Model Y verra son avantage imposable réduit, ce qui conduit à une baisse significative de l’imposition sur les revenus liés à cet avantage. Notez que cet abattement de 70 % s’applique uniquement lorsque l’évaluation se fait sur la base forfaitaire ; l’évaluation sur valeur réelle conserve un abattement de 50 % avec un plafond inférieur.
L’importance de cette mesure ne se limite pas à l’effet immédiat sur le salaire net imposable. En effet, la prise en charge par l’employeur des frais de recharge, au bureau comme à domicile via une borne fournie, est exclue de l’avantage en nature. Cela signifie que les dépenses relatives à l’électricité consommée par ces véhicules ne viennent pas augmenter la base imposable du salarié, renforçant ainsi l’attractivité fiscale de l’électrique en entreprise.
Au-delà de cet abattement, la suppression totale de la taxe sur les véhicules de société (TVS) pour les voitures 100 % électriques est un levier majeur. Remplacée depuis 2024 par deux taxes distinctes – la taxe sur les émissions de CO2 et la taxe sur les polluants atmosphériques –, cette TVA ne s’applique ni sur l’une ni sur l’autre pour les véhicules comme la Kia EV6. Cette exonération représente une économie pérenne qui, cumulée avec l’abattement sur l’AEN, assure une optimisation fiscale importante pour les entreprises qui s’engagent dans cette voie.
Pour une société envisageant d’équiper ses collaborateurs de la Tesla Model Y ou de la Kia EV6, la peinture est claire : les avantages fiscaux sont désormais renforcés pour accompagner la transition vers une mobilité durable, particulièrement rentable pour les parcs d’entreprise dédiés à l’image RSE et aux économies d’énergie.
Amortissement fiscal et récupération de TVA : clés de la déductibilité des véhicules électriques dans les entreprises
L’amortissement fiscal demeure l’un des mécanismes essentiels pour permettre aux entreprises de déduire une part substantielle de l’investissement lié à l’acquisition des véhicules de société. En 2026, la fiscalité relative aux amortissements des voitures électriques comme la Tesla Model Y et la Kia EV6 évolue favorablement avec un plafond relevé à 30 000 € HT. Ce seuil, appliqué sur le prix du véhicule, batterie incluse, autorise une déduction plus conséquente des coûts dans le résultat imposable de l’entreprise, améliorant ainsi la rentabilité financière du choix électrique.
Autrefois, jusqu’en 2023, la batterie électrique du véhicule pouvait être amortie séparément si elle était clairement facturée, créant un avantage fiscal supplémentaire. Depuis cette date, le coût de la batterie est intégré au prix global du véhicule, et les plafonds d’amortissement s’appliquent désormais à l’ensemble. Cette évolution simplifie la gestion comptable tout en maintenant un cadre fiscal avantageux pour les entreprises qui investissent dans la mobilité propre.
La déductibilité fiscale s’étend aussi aux charges d’électricité utilisées pour recharger ces véhicules sur site professionnel. En 2026, les sociétés peuvent récupérer 100 % de la TVA sur l’électricité consommée via des bornes installées dans leurs locaux ou sur des stations publiques, à condition que la facturation soit émise au nom de l’entreprise. Ce point est crucial car il diminue considérablement le coût d’utilisation au quotidien des Tesla Model Y ou Kia EV6, deux modèles plébiscités pour leur fiabilité et performance.
Voici un tableau synthétisant les principaux plafonds d’amortissement selon le type de véhicule et leurs émissions, pour bien cerner les déductions possibles :
| Type de véhicule | Émissions de CO₂ (g/km) | Plafond d’amortissement déductible (€ HT) |
|---|---|---|
| Véhicule électrique (Tesla Model Y, Kia EV6) | ≤ 20 | 30 000 € |
| Hybride rechargeable | 20 à 49 | 20 300 € |
| Thermique secteur moyen | 50 à 159 | 18 300 € |
| Thermique haute émission | ≥ 160 | 9 900 € |
Cette fiscalité encourage donc clairement une mise à jour des flottes vers des solutions telles que la Tesla Model Y et la Kia EV6, pour bénéficier d’un traitement comptable optimisé qui récompense la décarbonation.
Les obligations réglementaires et la taxe annuelle incitative pour verdir les flottes d’entreprise
Au-delà des aspects fiscaux, les entreprises sont soumises à une pression réglementaire croissante visant à réduire l’impact environnemental de leurs flottes de véhicules. En 2026, la taxe annuelle incitative (TAI) impose un objectif progressif d’intégration de véhicules à faibles émissions (inférieures à 50 g de CO₂/km) dans le parc automobile. Ces règles influencent directement le choix des véhicules, en faisant de la Tesla Model Y ou de la Kia EV6 des options incontournables.
Le taux minimal de véhicules verts doit atteindre :
- 18 % de la flotte en 2026,
- 25 % en 2027,
- jusqu’à 48 % en 2030.
La TAI est calculée en fonction du nombre de véhicules manquants pour atteindre ce quota, multiplié par un taux unitaire qui augmente avec les années (4 000 € par véhicule manquant en 2026). Cette taxe représente donc une contrainte financière significative, surtout pour les entreprises n’ayant pas anticipé l’évolution de leurs véhicules de société.
Pour limiter cette charge, une stratégie efficace consiste à intégrer directement des véhicules 100 % électriques, bénéficiant d’exonérations fiscales et écologiques complètes. Le choix d’une Tesla Model Y allie ainsi la performance technologique à une maîtrise des coûts, tandis que la Kia EV6, avec son autonomie étendue, offre une alternative économique et efficiente.
En plus de la TAI, certaines sociétés doivent respecter des obligations liées au renouvellement fréquent de leur flotte, afin de bénéficier de déductions ou d’éviter des malus supplémentaires. Le poids des véhicules, facteur souvent négligé, est aussi pris en compte dans le malus au poids renforcé qui pénalise depuis 2026 les véhicules dépassant 1 500 kg, un point crucial à considérer dans la sélection du modèle idéal.
Dispositifs d’aide à l’installation de bornes de recharge et impact sur la mobilité durable en entreprise
La réussite d’une transition vers une flotte électrique repose également sur une infrastructure adaptée à la recharge des véhicules. La fiscalité entreprise s’accompagne de dispositifs d’aide essentiels pour faciliter cette étape, notamment via le programme ADVENIR. En 2026, bien que certaines aides aient été supprimées, d’autres restent accessibles et stratégiques, en particulier pour les entreprises disposant de flottes lourdes ou de grande envergure.
Plusieurs points clés méritent d’être soulignés :
- Le programme ADVENIR continue de financer jusqu’à 50 % du coût d’installation des bornes pour les poids lourds ou autocars, avec des plafonds conséquents pouvant atteindre 960 000 € HT selon la taille du projet.
- Pour les véhicules légers, les aides sont plus limitées, mais la possibilité d’un taux de TVA réduit à 5,5 % s’applique dans certains cas comme les parkings de bâtiments à usage mixte (ex : logements de fonction).
- La suppression en 2025 de la prime ADVENIR pour les professionnels de l’automobile et la fin du crédit d’impôt pour les bornes de recharge signifie que les entreprises doivent optimiser leur stratégie d’investissement et de financement via d’autres leviers fiscaux et économiques.
Les entreprises qui souhaitent équiper leurs collaborateurs en Tesla Model Y ou Kia EV6 doivent donc anticiper non seulement le coût du véhicule, mais également celui des installations nécessaires à leur recharge. Des acteurs spécialisés, tels que Zeplug, proposent des solutions clés en main, incluant installation, supervision et gestion de la consommation, afin de lever les freins logistiques et financiers.
Optimiser la gestion de la flotte électrique d’entreprise : conseils pratiques autour de la Tesla Model Y et de la Kia EV6
Intégrer des véhicules électriques dans une flotte nécessite une approche globale, combinant choix technologiques, gestion comptable et respect des contraintes réglementaires. La Tesla Model Y et la Kia EV6 offrent d’excellentes opportunités, mais tirer le maximum des avantages fiscaux et de la fiscalité entreprise requiert une bonne connaissance des dispositifs en vigueur et une planification fine.
Voici une liste de recommandations pour assurer une transition efficace :
- Évaluer précisément l’usage des véhicules pour choisir entre Tesla Model Y et Kia EV6 selon autonomie, puissance et budget.
- Mettre en place une politique claire d’utilisation et de suivi de l’avantage en nature, en privilégiant l’évaluation forfaitaire pour maximiser l’abattement.
- Optimiser les installations de recharge avec des solutions adaptées, favorisant la récupération de TVA et l’accès aux aides comme ADVENIR.
- Surveiller le renouvellement progressif de la flotte pour éviter la taxe annuelle incitative en atteignant les objectifs imposés.
- Former les équipes financières pour maîtriser les règles d’amortissement et de déduction, notamment concernant les plafonds spécifiques à l’électrique.
- Privilégier les modèles légers pour minimiser le malus au poids et réduire les coûts annexes liés au surpoids.
Ces conseils, appliqués avec rigueur, garantissent une maîtrise optimale des coûts et une contribution effective à la mobilité durable, tout en bénéficiant des avantages fiscaux véhicule société.
Quelles sont les nouveautés en 2026 pour la fiscalité des véhicules électriques en entreprise ?
Depuis 2025, l’avantage en nature pour les véhicules 100 % électriques bénéficie d’un abattement renforcé à 70 % sur la valeur forfaitaire, tandis que la taxe sur les véhicules de société est totalement exonérée pour ces modèles. Le plafond d’amortissement est passé à 30 000 € HT, et la TVA sur l’électricité de recharge est récupérable à 100 % pour un usage professionnel.
Quels sont les avantages fiscaux liés à la Tesla Model Y et à la Kia EV6 en entreprise ?
Ces véhicules électriques profitent d’un abattement fiscal important sur l’avantage en nature, d’une exonération complète de la taxe sur les véhicules de société, d’un plafond d’amortissement déductible favorisé et de la récupération intégrale de la TVA sur l’électricité utilisée pour la recharge en contexte professionnel.
Comment fonctionne la taxe annuelle incitative pour les flottes d’entreprise ?
La taxe annuelle incitative impose aux entreprises d’atteindre un pourcentage croissant de véhicules à faibles émissions dans leur flotte, sous peine de pénalités financières. Elle est calculée en fonction du nombre de véhicules manquants pour atteindre ce seuil, multiplié par un tarif unitaire variable selon les années.
Les hybrides rechargeables bénéficient-ils encore d’avantages fiscaux ?
En 2026, les hybrides rechargeables perdent la plupart des avantages réservés aux véhicules 100 % électriques, notamment l’abattement sur l’avantage en nature et l’exonération de la taxe CO2. Le gouvernement privilégie désormais exclusivement les véhicules zéro émission.
Quelles solutions pour l’installation de bornes de recharge en entreprise ?
Le programme ADVENIR continue à financer une partie des installations, particulièrement pour les flottes lourdes, tandis que la TVA réduite peut s’appliquer dans certains cas spécifiques. Des prestataires comme Zeplug facilitent l’installation, la supervision et la gestion de ces infrastructures, clés de la réussite de la transition électrique.
